小企业主的十大税务注销

作为小企业主，纳税季节可能是一个压力很大的时期。将所有这些表格邮寄给员工，跟踪费用以及写给 IRS 的支票，没有人会责怪您害怕四月。但在官僚主义的冲击之下，有一个闪亮的希望灯塔：演绎、演绎、演绎。对于小企业主来说，扣除额是一个丰富的世界。

就像与 IRS 相关的所有事情一样，关于扣除额的规则可能会有细微差别，因此进行研究、与会计师交谈并使用良好的税历遵守法规和截止日期。为奥斯汀的注册会计师 David Coffman 提供建议，确保保留良好的详细记录以支持您的扣除额至少 6 年，并正确完整地填写正确的表格。

以下是您不容错过的一些扣除项：

1. 差旅费

请放心，当您外出做生意时，在酒店过夜，当晚将完全免税。事实上，您为商业目的而外出的每一晚也将被扣除，您外出就餐（有或没有客户）的 50%、任何租车和飞机票，有时甚至是转录或翻译服务也是如此。在国外旅行时。广告

想延长您的假期吗？只要您的旅行目的主要是出差，您仍然可以扣除往返目的地的旅行费用。但是，科夫曼警告说，特定于个人部分的费用不可扣除。

无论如何，只要确保对您的收据保持良好的跟踪，无论总数（是的，即使它低于 75 美元）。

2. 汽车费用

你用你的车做生意 ?你有公司车吗？与加油和维护汽车相关的一些费用可以扣除。 2012 年，每行驶一英里，您将能够扣除 55.5 美分，以及所有与商业相关的通行费和停车费。不要只盯着这个，尤其如果你只有一辆车——这对国税局来说是个危险信号。跟踪您行驶的确切里程，将它们输入您的会计系统或将它们交给您的簿记员，并包括每个记录的详细说明。

3. 经常性和资本化费用

很容易混淆当期和资本支出，因此值得分别定义它们。当前费用是诸如租金和电费之类的费用 - 这些持续成本使您的办公室和业务都能正常运行。另一方面，资本化费用是设备和车辆等支出。当前费用只是从您企业的年度总收入中扣除，而资本化费用则必须扣除数年。一般的经验法则是：如果商品的保质期超过一年，则将其大写。话虽如此，许多物品，例如办公用品和维修能够可作为当期业务费用扣除，但仅限于您的业务开业后。在此之前，它们将被大写。令人困惑？也许吧，但理解这些区别并相应地归档最终将是非常值得的。广告

4. 软件和订阅

曾几何时，企业寻求在以下领域的扣除软件和订阅必须在三年内折旧计算机软件的成本；查看当前与资本化费用。然而，现在，计算机和软件费用可以作为使用第 179 条选举的前期费用，就像杂志订阅一样。

5. 医疗保健费用

尽管确切的金额和程序会因您拥有的企业备案类型而异，但小企业主可以扣除许多医疗保健费用。对于独资企业，作为收入调整的 1040 表格，健康保险费可 100% 扣除，但扣除额不能超过您企业的净利润，如果您有资格获得任何其他类型的健康，扣除额无效承保范围——包括您的受雇配偶的承保范围。但是，如果您的配偶为您的企业工作，那么他或她的保费也可以全额扣除。

如果您作为 C 公司提交申请，情况会有所不同。在这种情况下：Coffman 说，根据医疗报销安排，医疗保健费用（包括自付费用）可作为业务费用扣除。您需要联系会计师，至少在您作为 C-Corporation 的第一年进行设置。

6. 坏账

当客户不付款或供应商不交付时，这从来都不是一件有趣的事，但是如果您的账上有坏账，则可能可以扣除，但仅适用于应计制而不是现金制纳税人（了解区别这里）。科夫曼说，如果应计制纳税人已经为其商品和服务开具账单，他可以将任何未收取的金额作为坏账注销。收付实现制的纳税人不得注销未收取的服务或商品费用，但可以注销未支付的商品成本。广告

不幸的是，这仅适用于商品，而不适用于更难以量化的服务。唉，你真的无法挽回失去的时间。

7. 内政部扣除额

家庭办公室扣除额在小企业人士中很受欢迎。如果您在家工作，您可以扣除折旧、水电费、保险费、抵押贷款利息和维修费用。但是，扣除额只要对于该空间，您必须定期使用该区域并专门用于业务。如果您认为这是一个很好的借口来休息一下您一直在支付的所有院子景观，请再想一想：有关此扣除的规则很严格，并且通常会触发审核，因此好好学习在提交错误之前。

8. 商业和专业费用

如果您购买了商业书籍，向律师、税务专业人士等支付了任何费用，并且他们的服务显然与今年的活动有关，那么这些都可以作为扣除额。但是，如果这些费用与未来几年有关，则需要在他们提供的福利期间扣除。

9. 退休供款

如果您是个体经营者并为 SEP-IRA 或 Keogh 供款，这些都可以在您的个人所得税申报表中扣除。广告

科夫曼补充说，这是少数几个可以在当年申请扣除后一年支付金额的领域之一。您可以在实际承诺之前看到扣除的效果。但是，有些计划至少必须在年底之前制定。

10. 电话

业务相关电话是完全免赔的，即使您是通过个人手机或家庭电话进行的。与里程一样，您只需要保留良好的记录，将商务电话与个人电话区分开来。这样做的一个好方法是圈出业务电话并在您的账单上写下描述，将它们合计起来并保留一份副本以添加到您的最终回报中。如果您添加第二条线路或购买主要用于业务的手机，您将能够全额扣除与该线路相关的任何常规费用和收费。